Calculator impozit pe profit 2026
Calculator impozit pe profit
Trage de slidere sau scrie sumele direct ✎ — de la profitul firmei până la banii din buzunarul tău: impozit 16%, dividende și CASS.
Include toate cheltuielile deductibile, inclusiv salariile și taxele salariale, dacă ai angajați. Calculatorul nu adaugă separat un cost salarial.
Restul rămâne în firmă, ca profit reinvestit. Dividendele nu pot depăși profitul net.
Vezi detalierea calculului
Plafonul CASS pe trepte
Pragurile se raportează la salariul minim de la 1 ianuarie 2026 (4.050 lei) pentru tot anul. CASS e o sumă fixă pe treapta atinsă, nu un procent din dividende.
Opțiuni avansate
Chirii, dobânzi, dividende de la alte firme, câștiguri din criptomonede sau acțiuni. Valoare anuală. Se adună la dividendul net pentru verificarea plafonului CASS.
Cum se calculează · termene și declarații
Impozitul pe profit e 16% din profitul impozabil — venituri minus cheltuieli deductibile, ajustat cu elementele nedeductibile și cu deducerile fiscale. Se declară și se plătește trimestrial, prin D100, până la 25 a lunii următoare trimestrului, cu regularizare anuală prin D101.
Atenție la ce introduci la cheltuieli. Calculatorul folosește direct suma pe care o scrii, ca profit brut = venituri − cheltuieli. Nu adaugă separat un cost salarial și nu face ajustări de nedeductibilitate — protocol, sponsorizări peste plafon, amenzi, provizioane. În realitate, profitul impozabil poate fi mai mare decât cel contabil.
Dividendele se impozitează cu 16% pentru cele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026 (Legea nr. 141/2025). Impozitul se reține de firmă și se virează prin D100 până la 25 a lunii următoare plății. Se pot distribui trimestrial, pe baza situațiilor financiare interimare, cu regularizare la închiderea exercițiului.
CASS nu se reține de firmă. O plătești tu, ca persoană fizică, prin Declarația unică, până la 25 mai anul următor. Se testează pe dividendul net, cumulat cu alte venituri din investiții, chirii sau alte surse.
Regimul contează. Ăsta e calculul pentru impozit pe profit. Dacă firma îndeplinește condițiile de microîntreprindere — sub 100.000 € venituri și cel puțin un salariat — impozitul pe firmă e 1% pe venituri, nu 16% pe profit. La marje mici, micro e aproape întotdeauna mai avantajos; la marje mari, se inversează.
Bază legală: Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, Legea nr. 141/2025, OUG nr. 89/2025. Rezultate orientative — pentru situația ta concretă, cere o consultație.
De ce impozitul pe profit nu se termină la 16%
„16% la stat” e doar prima parte a poveștii. Adevărata întrebare vine la final: cât îți rămâne efectiv în mână după toate taxele — mai ales dacă scoți profitul din firmă ca dividende.
Pe un SRL plătitor de impozit pe profit, banii trec prin două straturi de taxare până ajung la tine: întâi impozitul firmei, apoi impozitul și CASS pe dividende. Calculatorul de mai sus îți arată tot lanțul, pas cu pas — cât plătește firma, ce apare la dividende și ce sumă ajunge efectiv la tine, pentru 2026.
Cum se calculează, pas cu pas
1. Impozit pe profit — 16%
Se aplică pe profitul impozabil, nu pe venituri și nici pe banii din cont. În forma simplă, profitul e venituri minus cheltuieli deductibile. În realitate, profitul impozabil mai adună înapoi cheltuielile nedeductibile (amenzi și penalități, protocol peste limita legală, cheltuieli fără documente etc.) și scade veniturile neimpozabile sau pierderile fiscale reportate. De aceea profitul pe care se calculează impozitul poate fi mai mare decât „venituri minus cheltuieli”.
2. Dividende — 16% impozit + CASS
Dacă distribui profitul rămas ca dividende, mai apar:
- impozit pe dividende 16% (majorat de la 10% pentru dividendele distribuite din 2026);
- CASS pe dividende, dacă dividendele nete (plus alte venituri pasive — chirii, dobânzi) depășesc pragurile raportate la salariul minim de 4.050 lei:
- sub 24.300 lei → CASS 0;
- 24.300–48.600 lei → CASS 2.430 lei;
- 48.600–97.200 lei → CASS 4.860 lei;
- peste 97.200 lei → CASS 9.720 lei (plafonat).
CASS este plafonată: odată atins pragul, nu mai crește oricât de mari ar fi dividendele. Se declară de persoana fizică prin Declarația Unică și se plătește în anul următor.
Când ajunge o firmă pe impozit pe profit
Un SRL trece de la microîntreprindere la impozit pe profit dacă:
- depășește plafonul micro de 100.000 € (aproximativ 509.630 lei la cursul BNR de la 31.12.2025);
- nu mai îndeplinește condițiile micro — de exemplu rămâne fără salariat cu normă întreagă;
- are o structură a asociaților care nu mai e eligibilă, sau desfășoară activități excluse de la regimul micro;
- sau alege voluntar impozitul pe profit, pentru o planificare fiscală mai curată.
Odată depășit plafonul, revenirea la micro nu mai e posibilă. Merită să verifici trimestrial încadrarea, ca schimbarea să nu te prindă din scurt. Declarativ: impozitul pe profit se declară trimestrial prin formularul 100, iar anual prin formularul 101.
Vezi cât îți rămâne, pe cifrele tale
Introdu veniturile, cheltuielile și cât distribui ca dividende — vezi instant impozitul pe profit, dividendele, CASS și suma finală.
Calculează-ți impozitulDacă nu ești sigur dacă firma ta ar sta mai bine pe micro sau pe impozit pe profit, sau dacă abia îți înființezi firma, poți începe de la înființarea firmei ori verifica codurile CAEN Rev. 3 pentru activitatea ta.
Întrebări frecvente
Impozitul pe profit se aplică pe venituri sau pe profit?
Pe profitul impozabil, nu pe venituri și nici pe soldul din bancă. Profitul impozabil pornește de la venituri minus cheltuieli deductibile, la care se adaugă cheltuielile nedeductibile și se scad veniturile neimpozabile și pierderile fiscale reportate.
Plătesc impozit pe profit dacă firma e pe pierdere?
Nu. Dacă rezultatul fiscal este negativ (pierdere), nu datorezi impozit pe profit pentru perioada respectivă. Pierderea poate fi recuperată în anii următori, în limitele prevăzute de Codul fiscal.
De ce apar și taxe la dividende, dacă firma a plătit deja impozit?
Impozitul pe profit e taxa firmei. Când scoți banii ca asociat, apare un al doilea strat: impozit pe dividende 16% și, dacă depășești pragurile, CASS. De aceea contează imaginea completă, nu doar cei 16%.
Cât e CASS pe dividende în 2026?
Se aplică dacă dividendele nete (plus alte venituri pasive) depășesc 6, 12 sau 24 de salarii minime: 2.430 lei, 4.860 lei sau 9.720 lei. Este plafonată — peste 24 de salarii minime rămâne 9.720 lei. Se declară prin Declarația Unică.
Ce se întâmplă cu profitul pe care nu îl distribui?
Rămâne în firmă ca profit reinvestit. Nu suportă impozit pe dividende și poate fi folosit pentru dezvoltarea activității. Poți distribui dividende și ulterior, când decizi.
Ce declarații depun pentru impozitul pe profit?
Formularul 100, de regulă trimestrial, pentru declararea și plata impozitului, și formularul 101, declarația anuală. Pentru situații speciale (sponsorizări, pierderi reportate, an fiscal modificat) e bine să discuți punctual cu contabilul.
Ai văzut cifrele. Hai să vedem ce e cel mai bine pentru firma ta.
Calculatorul îți dă estimarea. O analiză pe cazul tău concret îți spune sigur cât ai de plată, când merită să distribui dividende și cum îți organizezi cash-flow-ul ca să nu te prindă taxele din scurt.
Discută cu un consultantRăspuns clar, pe înțelesul tău și pe cazul tău.
Citește mai departe
Am profit, dar unde sunt banii firmei?
De ce profitul din contabilitate nu e același lucru cu banii din cont și ce înseamnă asta pentru tine.
Citește → ReinvestireCâți bani ar trebui să rămână în firmă
Cât din profit e sănătos să distribui ca dividende și cât să lași în firmă pentru creștere.
Citește → ContabilitateDe ce ai bani în cont, dar firma apare pe pierdere
Cum se poate ca firma să pară pe pierdere deși ai lichidități — și ce verifici.
Citește →
Ce calcule poți face cu Calculator Impozit pe Profit?
-
Impozitul pe profit (16%)
-
Impozitul pe dividende (10%)
-
CASS, în funcție de plafoane și venit net
-
Totalul taxelor
-
Ce sumă îți rămâne ca asociat
Ai nevoie de optimizare fiscală pentru firma ta?
Folosește calculatorul de mai jos ca să estimezi corect cât ai de plată. Iar dacă vrei să lucrezi cu un contabil care îți explică lucrurile pe limba ta și care chiar te ajută să iei decizii bune, noi suntem aici.
Completează formularul de contact sau sună-ne și îți oferim o soluție personalizată, fără termen lung, fără contracte complicate. Doar contabilitate pe bune.
Vrei să știi ce putem face pentru tine?
Limitarea responsabilitatii