Calculator TVA

Calculator TVA | Tot ce trebuie să știi despre TVA în 2025

Dacă ai o firmă, ești freelancer sau vinzi online, probabil ai auzit deja că TVA-ul e o parte esențială din viața fiscală a oricărei afaceri. Dar cum funcționează exact? Ce regim alegi? Și mai ales – când merită și când nu să fii plătitor de TVA?

În acest ghid, îți explic ca expert contabil tot ce trebuie să știi în 2025 despre TVA – în termeni simpli, cu exemple concrete și sfaturi utile din practică. La final, poți folosi calculatorul nostru pentru a afla exact ce sumă ai de plătit sau de dedus.

Ce este TVA-ul?

TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este o taxă indirectă aplicată asupra consumului – adică pe produsele și serviciile pe care le vinzi. Dacă ești plătitor de TVA, colectezi această taxă de la clienții tăi și o plătești ulterior către stat. Tu ești, practic, doar un intermediar între client și bugetul de stat.

Când trebuie să devii plătitor de TVA?

În România, ai obligația să te înregistrezi ca plătitor de TVA în următoarele situații:

• Depășești plafonul de 300.000 lei cifră de afaceri pe parcursul unui an calendaristic
• Prestezi servicii intracomunitare sau faci importuri de bunuri
• Optezi voluntar pentru TVA, chiar dacă nu ai atins plafonul

Când merită să fii plătitor de TVA?

Există cazuri în care înregistrarea voluntară în scop de TVA este o decizie înțeleaptă:

• Dacă ai clienți persoane juridice (firme) care sunt la rândul lor plătitoare de TVA
• Dacă faci achiziții mari și vrei să deduci TVA-ul aferent
• Dacă vinzi în UE și trebuie să te conformezi regulilor OSS
• Dacă faci importuri sau colaborări frecvente cu furnizori din alte țări

Exemplu concret:
Dacă ești freelancer IT și lucrezi cu o firmă din Germania, care cere factură cu TVA intracomunitar, e mai simplu să te înregistrezi direct ca plătitor.

Când NU merită să fii plătitor de TVA?

Sunt și situații în care e mai bine să rămâi neplătitor de TVA, mai ales la început de drum:

• Dacă ai clienți persoane fizice
• Dacă oferi servicii cu prețuri mici și adaos redus
• Dacă nu faci achiziții semnificative și nu ai ce deduce

Exemplu concret:
Dacă vinzi cursuri online către persoane fizice din România, iar prețul e 300 lei, cu TVA devine 357 lei. Clienții simt diferența și e posibil să îți scadă rata de conversie.

Cazuri în care NU poți fi plătitor de TVA (sau ai TVA fără drept de deducere)

Anumite activități sunt scutite de TVA prin lege – și chiar dacă emiți facturi, nu colectezi și nu deduci TVA:

• Servicii medicale către persoane fizice
• Activități de învățământ autorizate
• Activități culturale sau artistice în regim special

Exemplu concret:
O clinică medicală privată care oferă servicii către pacienți persoane fizice nu poate deduce TVA-ul pentru laptopurile sau mobilierul achiziționat.

Ce înseamnă TVA parțial deductibil?

Există și situații în care o firmă are cheltuieli mixte – adică folosește un bun atât în scop economic, cât și personal:

• Combustibilul pentru o mașină folosită și în interes personal – TVA dedus doar 50%
• Achiziția unei locuințe închiriate parțial – TVA dedus proporțional

Cotele de TVA în România (2025)

• 19% – cota standard
• 9% – alimente, medicamente, cazare, restaurante
• 5% – cărți, manuale, locuințe noi sub 120 mp

Cum se calculează TVA-ul?

Formula generală este:

• TVA = Valoare fără TVA × Cota TVA
• Preț cu TVA = Preț fără TVA + TVA

Exemplu 1 – Vânzare în România (19%)

• Preț fără TVA: 1.000 lei
• TVA: 1.000 × 19% = 190 lei
• Preț final: 1.190 lei

Exemplu 2 – Cazare cu TVA 9%

• Preț fără TVA: 1.000 lei
• TVA: 1.000 × 9% = 90 lei
• Preț final: 1.090 lei

Cum se deduce TVA-ul?

Poți deduce TVA-ul din achiziții dacă:

• Factura este emisă pe firmă, cu CUI-ul tău
• Bunul sau serviciul este utilizat în activitatea economică
• Deții documentele justificative (facturi, bon fiscal etc.)

Exemplu:

• TVA colectat din vânzări: 5.000 lei
• TVA deductibil din achiziții: 3.000 lei
• TVA de plată către stat: 2.000 lei

Regimuri TVA în 2025 – ce alegi?

TVA la încasare

• Plătești TVA-ul la stat doar când încasezi factura
• Valabil pentru firme sub 4.500.000 lei cifră de afaceri
• Util dacă ai clienți care plătesc cu întârziere

Regimul normal (clasic)

• Declari TVA-ul la emiterea facturii
• Este regimul standard pentru majoritatea firmelor

Vânzări în UE – TVA intracomunitar și OSS

Dacă vinzi către persoane fizice din alte state UE (B2C), trebuie să aplici TVA-ul din țara clientului. Pentru a evita înregistrarea în fiecare țară, poți folosi regimul OSS (One Stop Shop):

• Declari toate vânzările B2C în UE într-un singur formular (D398)
• Plătești TVA în România, iar ANAF îl redirecționează către țările respective

Exemple:

• Austria (20%) – Preț fără TVA: 1.000 lei → Preț cu TVA: 1.200 lei
• Ungaria (27%) – Preț fără TVA: 1.000 lei → Preț cu TVA: 1.270 lei

Concluzie

TVA-ul nu este un subiect complicat dacă îl înțelegi corect și îl aplici inteligent. Nu lua decizia de a deveni plătitor de TVA fără o analiză: clienții tăi, tipul de activitate și modul în care facturezi pot influența semnificativ costurile și marja de profit.

Dacă ai întrebări, vrei să te înregistrezi sau nu știi ce regim TVA ți se potrivește – te putem ajuta.

Am creat pentru tine un ghid complet despre TVA în 2025

Dacă ești antreprenor, freelancer, PFA sau administrezi un SRL, acest ghid te ajută să înțelegi cum funcționează TVA-ul, când trebuie să te înregistrezi și ce regim ți se potrivește.
Simplu, clar și explicat de un expert contabil.

Dacă ai întrebări sau vrei să te ajutăm să alegi regimul TVA potrivit firmei tale, ne poți suna sau ne poți scrie.
Suntem aici să-ți facem munca mai simplă.

Limitarea responsabilitatii

Acest calculator TVA este pus la dispozitia dumneavoastra pentru a fi folosit numai cu scopul efectuarii unor simulari/ estimari privind calculul de TVA. Acest calculator TVA nu acopera toate particularitatile posibile.
LIN Premium Conta isi declina orice responsabilitate fata de orice persoana cu privire la orice fapt rezultat ca urmare a utilizarii acestui calculator TVA . Recomandam sa solicitati o analiza a cazului dumneavoastra si o opinie personalizata inainte de a intreprinde actiuni bazate pe calculele efectuate cu ajutorul calculatorului de TVA.