Calculator impozit pe profit 2025

Calculator impozit pe profit 2025 – Află ce taxe are firma ta de plătit

Dacă firma ta a ieșit din regimul de micro sau a fost direct înființată ca plătitoare de impozit pe profit, e important să înțelegi cum funcționează acest sistem. Impozitul pe profit vine la pachet cu alte taxe și obligații, mai ales dacă vrei să retragi bani din firmă sub formă de dividende.

Am creat acest calculator ca să îți ușureze munca: îți arată exact cât ai de plată, cum se calculează impozitul și ce rămâne în firmă după toate taxele. Este util atât dacă administrezi o firmă mică sau medie, cât și dacă ești în faza în care îți planifici încasările și plățile pentru anul viitor.

Când devii plătitor de impozit pe profit în 2025?

Începând cu 2025, o firmă poate fi obligată să treacă de la micro la impozit pe profit dacă:

• a depășit plafonul de 250.000 euro (calculat la cursul BNR de la 31.12.2024);
• nu mai are angajați;
• are asociați care dețin peste 25% în alte firme micro (iar acele firme nu au fost declarate corect);
• desfășoară activități specifice – de exemplu: jocuri de noroc, consultanță financiară, intermedieri de credite, petrol și gaze etc.

Atenție: de la 1 ianuarie 2026, plafonul va scădea și mai mult – la doar 100.000 euro.

Cum se calculează impozitul pe profit?

Venituri – Cheltuieli deductibile = Profit impozabil
Apoi aplici cota de impozit: 16% din profitul impozabil

Ce taxe plătești dacă retragi profitul ca dividende?

Dacă scoți profitul din firmă, vei avea de plătit:

• 10% impozit pe dividende – reținut și plătit de firmă;
• 10% CASS (contribuție la sănătate) – doar dacă veniturile tale cumulate din dividende și alte surse depășesc un anumit plafon.

Când se plătește CASS pentru dividende?

În 2025, CASS se plătește dacă venitul net din dividende trece de:

• 24.300 lei (6 salarii minime × 4.050 lei) – CASS = 2.430 lei
• 48.600 lei (12 salarii minime) – CASS = 4.860 lei
• 97.200 lei (24 salarii minime) – CASS = 9.720 lei

Notă: CASS se aplică la dividendele nete (după impozitul de 10%) și se plătește prin Declarația Unică până la 25 mai 2026.

Exemple practice de calcul

Exemplul 1 – firmă mică, profit modest

• Venituri totale: 300.000 lei
• Cheltuieli: 200.000 lei
• Profit impozabil: 100.000 lei
• Impozit pe profit (16%): 16.000 lei
• Profit rămas: 84.000 lei
• Impozit pe dividende (10%): 8.400 lei
• Dividende nete: 75.600 lei
• CASS: 4.860 lei

Total taxe: 29.260 lei
Ce îți rămâne în mână: 75.600 lei

Exemplul 2 – firmă cu profit mediu

• Venituri: 600.000 lei
• Cheltuieli: 250.000 lei
• Profit impozabil: 350.000 lei
• Impozit pe profit (16%): 56.000 lei
• Profit rămas: 294.000 lei
• Impozit pe dividende (10%): 29.400 lei
• Dividende nete: 264.600 lei
• CASS: 9.720 lei

Total taxe: 95.120 lei
Ce îți rămâne în mână: 264.600 lei

Exemplul 3 – profit mic, dar tot se datorează CASS

• Venituri: 150.000 lei
• Cheltuieli: 100.000 lei
• Profit impozabil: 50.000 lei
• Impozit pe profit: 8.000 lei
• Profit rămas: 42.000 lei
• Impozit pe dividende: 4.200 lei
• Dividende nete: 37.800 lei
• CASS: 2.430 lei

Total taxe: 14.630 lei
Ce îți rămâne în mână: 37.800 lei

Ce calcule poți face cu Calculator Impozit pe Profit?

• Impozitul pe profit (16%)

• Impozitul pe dividende (10%)

• CASS, în funcție de plafoane și venit net

• Totalul taxelor

• Ce sumă îți rămâne ca asociat

Ai nevoie de optimizare fiscală pentru firma ta?

Folosește calculatorul de mai jos ca să estimezi corect cât ai de plată. Iar dacă vrei să lucrezi cu un contabil care îți explică lucrurile pe limba ta și care chiar te ajută să iei decizii bune, noi suntem aici.

Completează formularul de contact sau sună-ne și îți oferim o soluție personalizată, fără termen lung, fără contracte complicate. Doar contabilitate pe bune. 

Limitarea responsabilitatii

Acest calculator taxe PFA sistem real este pus la dispozitia dumneavoastra pentru a fi folosit numai cu scopul efectuarii unor simulari/ estimari privind calculul impozitului datorat de catre PFA-uri. Acest calculator PFA 2025 nu acopera toate particularitatile posibile.
LIN Premium Conta isi declina orice responsabilitate fata de orice persoana cu privire la orice fapt rezultat ca urmare a utilizarii acestui calculator de taxe datorate pentru veniturile din PFA. Recomandam sa solicitati o analiza a cazului dumneavoastra si o opinie personalizata inainte de a intreprinde actiuni bazate pe calculele efectuate cu ajutorul calculatorului de  taxe PFA 2025.