Calculator TVA
Calculator TVA
Scrie în oricare câmp ✎ — celelalte se recalculează singure. Adaugi TVA la o bază, îl extragi dintr-un total sau pornești chiar de la valoarea TVA.
*Cota de 9% se aplică doar temporar, pentru locuințe noi cu condiții stricte, până la 31 iulie 2026. Pentru export și livrări intracomunitare, scrie 0 la „Altă cotă".
Cotele de TVA în 2026 și când se aplică
Cota de 21% a înlocuit-o pe cea de 19% de la 1 august 2025, iar cota unică de 11% a înlocuit vechile cote de 5% și 9%. Cota aplicabilă e cea de la data livrării sau prestării, nu neapărat cea de la data facturii — o distincție care contează la facturile emise în jurul unei schimbări de cotă.
Plafonul de scutire · termene și declarații
Plafonul de scutire e 395.000 lei cifră de afaceri, de la 1 septembrie 2025. La depășire, înregistrarea în scopuri de TVA e obligatorie imediat, iar regimul se aplică începând chiar cu tranzacția care depășește plafonul — nu de la începutul lunii următoare. Practic, factura care te trece peste plafon trebuie emisă deja cu TVA.
Cum se calculează invers. Ca să extragi TVA-ul dintr-un total, nu scazi cota: împarți la 1 plus cota. La 21%, TVA-ul dintr-un total de 1.210 lei e 1.210 − 1.210 ÷ 1,21 = 210 lei, nu 254,10 cât ar da o scădere directă de 21%.
Decontul de TVA (D300) se depune lunar sau trimestrial, până la data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale. Livrările și achizițiile intracomunitare se declară suplimentar prin D390, iar tranzacțiile pe teritoriul național prin D394.
Rotunjiri. Calculatorul afișează două zecimale, ca pe factură. Diferențele de un ban între calculul pe linie și cel pe total de factură sunt normale și acceptate.
Bază legală: Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, Legea nr. 141/2025, OG nr. 22/2025. Verifică încadrarea corectă a cotei pentru produsul sau serviciul tău — rezultatele sunt orientative.
TVA în 2026, pe înțelesul tău
TVA-ul (taxa pe valoarea adăugată) e o taxă pe consum: dacă ești plătitor, o colectezi de la clienți și o virezi statului — ești, practic, un intermediar. Calculatorul de mai sus îți face calculul în orice direcție; mai jos îți explic cotele actuale, când devii plătitor și când chiar merită să fii.
Cotele de TVA în 2026
Din 1 august 2025 (Legea 141/2025), sistemul s-a simplificat la practic două cote:
- 21% — cota standard (majorată de la 19%), pentru majoritatea bunurilor și serviciilor;
- 11% — cota redusă unică (a înlocuit vechile 5% și 9%): alimente de bază, medicamente, cărți, servicii HoReCa, apă, canalizare, lemn de foc;
- 9% — doar temporar, pentru livrarea de locuințe noi către persoane fizice cu condiții stricte, până la 31 iulie 2026;
- 0% — pentru exporturi și livrări intracomunitare.
Cum se calculează TVA-ul
Formulele sunt simple, iar calculatorul le aplică în ambele sensuri:
- Adaugi TVA (din bază): TVA = bază × cotă; total = bază + TVA;
- Extragi TVA (din total): bază = total ÷ (1 + cotă); TVA = total − bază.
Exemplu la 21%: o bază de 10.000 lei înseamnă 2.100 lei TVA și 12.100 lei total. Invers, dintr-un total de 12.100 lei, baza e 10.000 lei și TVA-ul 2.100 lei. Calculatorul de mai sus îți face oricare dintre aceste calcule — completezi câmpul pe care îl ai și le obții pe celelalte.
Când devii plătitor de TVA
Te înregistrezi obligatoriu în scopuri de TVA dacă:
- depășești plafonul de 395.000 lei cifră de afaceri (majorat de la 300.000 de la 1 septembrie 2025);
- prestezi anumite servicii intracomunitare sau faci achiziții/importuri care atrag înregistrarea;
- optezi voluntar, chiar sub plafon.
Când merită și când nu să fii plătitor de TVA
Merită înregistrarea voluntară dacă: ai clienți firme, la rândul lor plătitoare de TVA (pentru ei TVA-ul e neutru); faci achiziții mari pe care vrei să le deduci; vinzi în UE și intri sub reguli OSS; lucrezi frecvent cu furnizori din alte țări.
Nu prea merită, mai ales la început, dacă: ai clienți persoane fizice (pentru ei TVA-ul crește prețul final); ai prețuri mici și adaos redus; nu ai achiziții semnificative de dedus. Exemplu: un curs online de 300 lei către persoane fizice devine 363 lei cu TVA 21% — clienții simt diferența și îți poate scădea conversia.
Vânzări în UE — OSS
Dacă vinzi către persoane fizice din alte state UE (B2C) și depășești plafonul de 10.000 € pe an la nivel UE, aplici TVA-ul din țara clientului. Ca să eviți înregistrarea în fiecare țară, folosești regimul OSS (One Stop Shop): declari toate vânzările B2C din UE într-un singur loc, iar TVA-ul se distribuie automat către țările respective.
Calculează TVA în orice direcție
Adaugi, extragi sau pornești de la valoarea TVA — alegi cota și completezi un câmp, restul se calculează singur.
Deschide calculatorulÎntrebări frecvente
Care sunt cotele de TVA în 2026?
21% cota standard, 11% cota redusă (alimente, medicamente, cărți, HoReCa, apă, lemn de foc) și 9% temporar doar pentru locuințe noi, până la 31 iulie 2026. Exporturile au 0%.
Cum extrag TVA-ul dintr-o sumă cu TVA inclus?
Împarți totalul la (1 + cota). Exemplu la 21%: 12.100 ÷ 1,21 = 10.000 lei bază, iar TVA-ul e 2.100 lei. Calculatorul face asta automat când completezi câmpul „Valoare cu TVA".
De la ce sumă devin obligatoriu plătitor de TVA?
La depășirea plafonului de 395.000 lei cifră de afaceri (din 1 septembrie 2025). Înregistrarea e obligatorie imediat, iar TVA-ul se aplică din chiar tranzacția care depășește plafonul.
Merită să mă înregistrez voluntar la TVA?
Depinde de clienți. Dacă lucrezi cu firme plătitoare de TVA și faci achiziții deductibile, da. Dacă ai clienți persoane fizice și prețuri mici, de obicei nu — TVA-ul crește prețul final și îți poate reduce conversia.
Ce cotă aplic dacă vând produse diferite pe aceeași factură?
Fiecare produs sau serviciu se facturează cu cota lui. De exemplu, la restaurant mâncarea are 11%, dar băuturile alcoolice 21% — pe aceeași factură apar două cote.
Cum se aplică TVA-ul la vânzările în UE?
Pentru vânzări B2C în UE peste 10.000 € pe an, aplici TVA-ul din țara clientului. Prin regimul OSS declari totul într-un singur loc, fără să te înregistrezi în fiecare stat.
Nu știi dacă și când să treci la TVA? Hai să vedem ce e mai bine pentru firma ta.
Îți analizăm concret situația: dacă îți convine înregistrarea voluntară, cum îți afectează prețurile și marja, și cum te conformezi corect la OSS sau la noile cote.
Discută cu un consultantRăspuns clar, pe înțelesul tău și pe cazul tău.
Calculatoare utile
Calculator microîntreprindere
Cât plătești pe regimul micro și cât îți rămâne, până în mână.
Deschide → PFA vs SRLPFA sau SRL — cât rămâne în mână
Compară formele juridice și vezi care te lasă cu mai mulți bani.
Deschide → PenalitățiCalculator penalități ANAF
Cât te costă o obligație plătită târziu — dobânzi și penalități.
Deschide →Am creat pentru tine un ghid complet despre TVA în 2025
Dacă ești antreprenor, freelancer, PFA sau administrezi un SRL, acest ghid te ajută să înțelegi cum funcționează TVA-ul, când trebuie să te înregistrezi și ce regim ți se potrivește.
Simplu, clar și explicat de un expert contabil.
Dacă ai întrebări sau vrei să te ajutăm să alegi regimul TVA potrivit firmei tale, ne poți suna sau ne poți scrie.
Suntem aici să-ți facem munca mai simplă.
Limitarea responsabilitatii
Acest calculator TVA este pus la dispozitia dumneavoastra pentru a fi folosit numai cu scopul efectuarii unor simulari/ estimari privind calculul de TVA. Acest calculator TVA nu acopera toate particularitatile posibile.
LIN Premium Conta isi declina orice responsabilitate fata de orice persoana cu privire la orice fapt rezultat ca urmare a utilizarii acestui calculator TVA . Recomandam sa solicitati o analiza a cazului dumneavoastra si o opinie personalizata inainte de a intreprinde actiuni bazate pe calculele efectuate cu ajutorul calculatorului de TVA.