Optimizare fiscală pentru antreprenori la început de drum
Dacă tocmai ți-ai deschis o afacere sau ești încă în faza de planificare, probabil te gândești deja la cum să gestionezi taxele încă de la început. Adevărul este că, fără un pic de organizare fiscală, poți ajunge să pierzi bani inutil. Vestea bună? Există soluții legale, simple și eficiente prin care poți reduce din taxele datorate, chiar din primul an de activitate.
Am pregătit pentru tine 7 metode practice de optimizare fiscală, explicate clar, cu exemple, ca să înțeleagă oricine. Asta încerc să fac mereu: să traduc contabilitatea în limbajul antreprenorilor.
1. Alege forma de organizare potrivită: PFA sau SRL?
Prima decizie care influențează direct taxele pe care le vei plăti este forma juridică sub care funcționează afacerea ta. Nu există o variantă universal mai bună, ci alegerea trebuie făcută în funcție de tipul activității, veniturile estimate, cheltuieli, ritmul de creștere.
- PFA: avantajos pentru venituri mai mici, activitate desfășurată individual, costuri administrative reduse.
- SRL microîntreprindere: impozit de 1% pe venituri (dacă ai cel puțin un salariat), mai multă flexibilitate și deduceri.
✅ Dacă nu știi ce să alegi, merită o discuție de 30 minute cu un contabil bun. Poate să-ți economisească mii de lei pe an.
2. Menține-ți firma în plafonul de microîntreprindere
Regimul de microîntreprindere este una dintre cele mai simple forme de impozitare pentru SRL. În 2025, plafonul este de 250.000 euro (calculat la cursul BNR din prima zi lucrătoare a anului). Din 2026, va fi 100.000 euro.
Condiții în 2025 pentru 1% impozit:
- venituri sub 250.000 euro;
- cel puțin 1 salariat sau contract de mandat;
- capital social integral vărsat;
- să nu fie societate de tip holding;
- fără activități interzise (jocuri de noroc, bănci, asigurări etc.);
- toate bilanțurile și declarațiile depuse la zi;
- să nu dețină acțiuni într-o altă microîntreprindere.
✅ Recomandare: urmărește veniturile lunar și discută cu contabilul dacă există riscul să depășești plafonul.
3. Nu te grăbi să devii plătitor de TVA
Dacă ești la început de drum și vinzi către persoane fizice, s-ar putea să nu fie avantajos să te înregistrezi în scopuri de TVA de la început. Pragul este 300.000 lei/an.
✅ Avantaj: nu adaugi TVA în facturi ➝ prețuri mai atractive pentru clienții persoane fizice.
4. Deducerea cheltuielilor – cheia optimizării fiscale
Nu deduci? Plătești impozit mai mare. Iată câteva exemple utile:
- chirie birou;
- abonamente telefon, internet, aplicații;
- publicitate online (Meta Ads, Google Ads);
- comisioane procesare plăți (Stripe, EuPlatesc, PayPal);
- contabilitate, juridic, consultanță;
- laptop, telefon, imprimantă, softuri;
- deplasări și transport legate de activitate.
✅ La PFA: doar dacă ești în sistem real.
✅ La SRL: toate cheltuielile justificate sunt deductibile.
5. Scoate bani din firmă eficient fiscal
✔️ Salariu: 10% impozit, 25% CAS, 10% CASS, CAM 2.25% ➝ taxe totale aprox. 47%.
✔️ Dividende: 10% impozit + 10% CASS dacă depășești plafoanele:
- Sub 24.300 lei ➝ fără CASS;
- Între 24.301 – 48.600 lei ➝ CASS 10% din 24.300 lei;
- Între 48.601 – 97.200 lei ➝ CASS 10% din 48.600 lei;
- Peste 97.200 lei ➝ CASS 10% din 97.200 lei.
Exemplu: La dividende nete 50.000 lei ➝ taxe totale 9.860 lei.
6. Verifică facilitățile fiscale valabile în 2025
Scutirile pentru IT, construcții sau cercetare sunt fie eliminate, fie limitate. Consultă periodic site-urile ANAF sau discută cu contabilul.
7. Planifică-ți plățile în mod organizat
O regulă simplă: păstrează 20% din fiecare încasare pentru taxe. Îți va fi mult mai ușor la termenele de plată. Poți folosi un Excel sau un soft de facturare care îți arată cash-flow-ul.
Concluzie
Optimizarea fiscală nu înseamnă să eviți taxele, ci să le controlezi cu cap. Cu alegeri bune de la început, poți economisi bani și evita greșeli costisitoare.
Dacă ai nevoie de ajutor, îți stăm la dispoziție cu sfaturi personalizate.
