Contabilitatea vânzărilor pe Amazon și eMAG – optimizarea taxelor
Tot mai mulți antreprenori români aleg să-și vândă produsele pe platforme precum Amazon sau eMAG, atrași de accesul la milioane de clienți. Dar odată cu oportunitățile apar și obligațiile contabile și fiscale, diferite în funcție de platformă, tipul de vânzări și statutul fiscal al firmei. În acest articol îți explicăm clar ce taxe plătești, cum funcționează TVA-ul și ce poți face pentru a-ți optimiza activitatea online.
Înregistrarea afacerii pentru vânzări pe marketplace
Indiferent că alegi Amazon sau eMAG, vei avea nevoie de o entitate legală – fie SRL, fie PFA. Majoritatea platformelor, în special Amazon, solicită documente oficiale ale firmei (factură de utilități, certificat ONRC etc.). Recomandarea noastră este să alegi un SRL sau un PFA cu activitate cod CAEN 4791 – Servicii de intermediere pentru comerțul cu amănuntul nespecializat. Pentru Amazon, în special dacă vinzi în afara României și exporți produse, e necesar să obții și un cod EORI pentru formalitățile vamale.
Atenție: Alegerea codului CAEN corespunzător activității desfășurate este foarte importantă. Citește mai multe detalii despre Ce înseamnă activitate neautorizată.
Începând cu anul 2025, s-a introdus noul nomenclator CAEN Rev.3, conform căruia pentru fiecare tip de produs vândut online, corespunde un anumit cod CAEN. Dacă vinzi îmbrăcăminte, este un anumit cod CAEN, iar dacă vinzi medicamente, va trebui selectat alt cod CAEN.
Verificarea se poate face prin accesarea Comparatorului de coduri CAEN.
▶️ Dacă nu ai încă firmă, consultă ghidul complet de înființare a unei afaceri online.
Tratament fiscal pentru vânzările pe eMAG
eMAG este o platformă locală, deci toate vânzările sunt tratate fiscal ca operațiuni interne. Dacă vinzi printr-un SRL micro, datorezi impozit de 1% (sau 3%, în funcție de situație) pe venitul încasat. Dacă ai optat pentru impozit pe profit sau ești PFA, vei plăti 16% pentru SRL sau 10% din profitul net pentru PFA.
Comisioanele și taxele reținute de eMAG sunt considerate cheltuieli deductibile. De asemenea, dacă nu ești plătitor de TVA, comisioanele eMAG vin cu TVA inclus, dar tu nu ai drept de deducere. Dacă devii plătitor de TVA, trebuie să colectezi TVA la vânzările către clienți, chiar dacă eMAG intermediază procesul.
▶️ Vezi și pagina noastră despre consultanță contabilă pentru eCommerce.
Tratament fiscal pentru vânzările pe Amazon
Amazon oferă acces la clienți internaționali, dar vine cu un regim fiscal mai complex. Dacă vinzi în UE și stochezi marfa în depozitele Amazon (ex: Cehia, Polonia), atunci trebuie să te înregistrezi în scopuri de TVA în țara respectivă și să folosești sistemul OSS (One Stop Shop) în România.
Pentru vânzări către clienți din afara UE (ex: Amazon US), livrările sunt considerate exporturi și sunt neimpozabile cu TVA. Totuși, vei plăti impozit în România conform regimului ales (micro, profit sau PFA).
Amazon poate reține taxe la sursă, în special pentru SUA, dacă nu depui formularul W-8BEN-E. Este recomandat să discuți cu un contabil familiarizat cu marketplace-urile.
▶️ Consultă și articolul nostru despre TVA OSS pentru detalii privind vânzările în UE.
TVA în vânzările online internaționale
Dacă vinzi produse din România către clienți din alte țări UE, trebuie să aplici reglementările OSS dacă depășești plafonul de 10.000 EUR/an. Acest sistem îți permite să declari TVA-ul colectat din toate țările UE într-o singură declarație în România. TVA-ul se plătește în funcție de cota țării cumpărătorului (ex: Austria 20%, Ungaria 27%).
▶️ Află mai multe în Ghidul complet despre TVA în 2025.
Optimizarea costurilor și taxelor
Pe lângă taxele directe (impozit și TVA), trebuie să ții cont și de comisioanele de platformă, costurile de logistică și termenul de plată al veniturilor. Amazon, de exemplu, transferă banii la 14 zile, iar eMAG are propriul calendar de plată, stabilit prin condițiile platformei.
- Utilizează rapoartele detaliate puse la dispoziție de Amazon sau eMAG pentru contabilitate;
- Să îți deduci toate cheltuielile justificabile (transport, comisioane, abonamente, publicitate);
- Colaborează cu un contabil familiarizat cu eCommerce și marketplace;
- Dacă vinzi în mai multe țări UE, apelează la un consultant fiscal pentru înregistrările TVA locale.
Obligații declarative speciale
În funcție de modelul de vânzare, pot apărea obligații precum:
- Declarația 390 – dacă trimiți marfă în depozitele Amazon din alte țări UE (considerat transfer intracomunitar);
- Declarația Intrastat – dacă depășești pragurile la transport intracomunitar;
- Declarații TVA OSS – dacă ești înregistrat în sistemul special.
Este important să nu ignori aceste obligații, întrucât pot apărea amenzi sau probleme fiscale ulterioare.
Concluzie
Vânzările prin Amazon și eMAG îți pot aduce venituri considerabile, dar vin cu responsabilități fiscale specifice. Alege forma de organizare potrivită, ține evidența clară a veniturilor și cheltuielilor, colectează și declară TVA-ul corect și asigură-te că îți optimizezi fluxurile financiare.
▶️ Contactează-ne dacă ai nevoie de ajutor pentru contabilitatea vânzărilor online sau consultanță fiscală în eCommerce.
