Schimbări Fiscale Importante în 2025: Ce Trebuie să Știi despre Impozite, Microîntreprinderi și Salarii
Anul 2025 aduce noutăți legislative semnificative în ceea ce privește impozitele și regulile fiscale. De la schimbarea plafonului pentru microîntreprinderi, majorarea impozitului pe dividende, la eliminarea facilităților pentru anumite categorii de salariați și introducerea unor reglementări stricte pentru contractele de închiriere, aceste modificări vor influența direct atât firmele, cât și persoanele fizice.
Salariul minim brut crește în 2025
Începând cu 1 ianuarie 2025, salariul minim brut pe economie va crește la 4.050 de lei, față de 3.700 de lei în 2024. Acest lucru implică:
- Venit net de 2.574 de lei pentru salariați.
- Un cost total de 4.134 de lei pentru angajator, incluzând taxele și contribuțiile obligatorii.
Facilitatea celor 300 de lei netaxați rămâne în vigoare, ajutând la reducerea presiunii fiscale asupra angajatorilor.
Această creștere va influența și calculul contribuțiilor sociale, precum și alte beneficii legate de salariul minim.
Vouchere de vacanță: Reduceri semnificative în 2025
Începând cu 2025, valoarea voucherelor de vacanță acordate bugetarilor va fi redusă la 800 de lei, față de 1.600 de lei în 2024. Pentru a beneficia de aceste vouchere, angajații vor trebui să contribuie cu o coplată de 800 de lei.
Această reducere poate afecta cererea în industria turistică, mai ales în sezonul de vară, având un impact asupra hotelurilor și altor unități care acceptă plata cu vouchere.
Impozitul pe dividende: Creșterea cotei
Cota de impozit pe dividende va crește de la 8% la 10% începând cu 1 ianuarie 2025. Important de reținut este că această taxare se aplică pe baza datei repartizării dividendelor, nu a datei efective de plată. Dividendele aferente trimestrului IV 2024, care nu pot fi repartizate înainte de sfârșitul anului, vor fi impozitate conform noii cote din 2025.
Reguli noi pentru microîntreprinderi
Din 2025, plafonul de venituri pentru microîntreprinderi scade de la 500.000 de euro la 250.000 de euro. Veniturile care contează pentru această limită sunt cele realizate până la 31 decembrie 2024.
O nouă reducere a plafonului este prevăzută pentru 2026, când acesta va ajunge la 100.000 de euro.
În plus, firmele care obțin venituri din consultanță (chiar și în totalitate) vor putea opta pentru regimul de microîntreprindere, fără restricția privind ponderea veniturilor din consultanță. Totodată, firmele care au trecut la impozit pe profit la începutul lui 2023 vor putea reveni la regimul de microîntreprindere din 2025. Însă, companiile care au făcut această schimbare după 2023 nu mai au opțiunea de a reveni.
Eliminarea facilităților fiscale pentru anumite domenii
Facilitățile fiscale pentru angajații din IT, construcții, agricultură și industria alimentară vor fi eliminate. Aceasta înseamnă că, începând cu 2025, veniturile din salarii vor fi impozitate conform regimului general, ceea ce va duce la:
- Creșterea costurilor pentru angajatori.
- Scăderea veniturilor nete pentru salariați.
Această schimbare va afecta competitivitatea anumitor industrii care beneficiau anterior de aceste scutiri.
Obligații noi pentru contractele de închiriere
Din 2025, contractele de închiriere, precum și modificările lor, trebuie înregistrate la ANAF în termen de 30 de zile de la încheiere. Această obligație este prevăzută de OUG 128/2024 și se aplică tuturor contractelor încheiate sau modificate după 1 ianuarie 2025.
Înregistrarea poate fi făcută:
- Direct, la registratura ANAF.
- Prin poștă.
- Online, prin mijloace electronice.
Această reglementare simplifică administrarea fiscală a veniturilor din chirii și clarifică obligațiile proprietarilor.
Declarația Unică 2025: Noutăți importante
Un nou model de Declarație Unică este introdus în 2025, cu scopul de a simplifica procesul de raportare. Principalele schimbări includ:
- Eliminarea necesității de a depune declarația pentru venitul estimat.
- Calcul automat al contribuțiilor sociale și al impozitului pe venit.
Acest formular este destinat persoanelor fizice care obțin venituri din activități independente, chirii, dividende sau alte surse extrasalariale.
Concluzie
Modificările fiscale din 2025 vor avea un impact semnificativ asupra mediului de afaceri și al angajaților. Este esențial să analizezi cum te afectează aceste schimbări și să iei măsuri din timp pentru a te conforma noilor reglementări. Dacă ai nevoie de ajutor, consultă un expert contabil care te poate ghida prin aceste actualizări legislative.
telefon 0741 228 697 sau ne poți lăsa un mesaj la adresa contact@contabilitatepebune.ro.
